上市輔導是指擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在提出股票發(fā)行申請前，須具有主承銷資格的證券公司完成輔導。

上市輔導工作的目的是促進輔導對象具備成為上市公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。

輔導對象所在地派出機構(gòu)負責對輔導工作進行監(jiān)管。輔導驗收應(yīng)當對輔導機構(gòu)輔導工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。輔導期原則上不少于三個月。

1、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。

2、股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性。

3、對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓。

5、依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度。

6、建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)有效運作。

7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。

8、規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。

9、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。