證監會昨日晚間發布的《主板發審委2017年第136次會議審核結果公告》顯示，浙江京華激光科技股份有限公司(以下簡稱“京華激光”)IPO獲通過，保薦機構為浙商證券。
公開資料顯示，京華激光是一家專業從事激光全息模壓制品制造、銷售及技術開發的國家高新技術企業，公司產品主要包括激光全息防偽膜和防偽紙，收入合計占主營業務收入的比例均在97%以上。
京華激光此前在證監會網站披露招股說明書顯示，公司擬在上交所公開發行2278萬股，發行后總股本9108萬股。
發審委會議對京華激光提出詢問，公司需進一步說明的主要問題主要有四個，
1、(1)浙江中煙及其下屬企業與公司股東、董監高、核心技術人員、主要關聯方及其近親屬是否存在任何關聯關系或利益輸送安排；(2)公司報告期內取得浙江中煙及其下屬企業業務訂單的具體方式，是否符合相關法律法規的規定；(3)報告期內公司與浙江中煙及其下屬企業的主要購銷合同條款、信用政策、結算方式，與其他客戶相比的差異情況及其原因和合理性，采購、銷售的定價依據及其公允性；(4)結合公司的產品技術、競爭優勢和競爭對手情況說明發行人是否對浙江中煙及其下屬企業存在重大依賴，發行人是否存在被替代風險；(5)相關信息披露與風險揭示是否充分。
2、(1)報告期招投標收入占比偏低、非招投標占比過高的原因及其合理性，對照可比上市公司是否存在重大差異；(2)公司業務承攬是否存在重大不確定性；(3)2017年招投標占比快速上升的原因，外部經營環境是否發生重大變化；(4)報告期招投標環節是否存在商業賄賂等風險；(5)是否對少數大客戶存在重大依賴。
3、(1)公司將收購紹興京華激光材料科技有限公司(以下簡稱京華科技)認定為同一控制下企業合并的理由和依據；(2)收購京華科技是否導致發行人報告期內主營業務發生重大變更；(3)收購京華科技的定價依據及其公允性，是否存在稅務違規風險。
4、報告期內公司向關聯方拆入資金的原因、用途、金額、利率和支付利息情況，所履行的審議決策程序，利率的確定依據，利率遠高于同期銀行貸款利率的原因及其合法合規性，關聯交易是否公允，是否損害公司利益。
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